Cómo evitar pagar impuestos en una herencia en España

Los impuestos son algo que preocupa a personas físicas, empresas, españoles/as y extranjeros/as. Y es que nadie quiere pagar de más en sus respectivas actividades.

Pero… ¿Qué pasa si recibes una herencia?

La gestión de una herencia en España implica una complejidad técnica elevada debido a la coexistencia de normativas estatales y autonómicas. No existe una solución única; la reducción de la base imponible depende de un análisis pormenorizado del patrimonio, el grado de parentesco y las acciones previas al fallecimiento.

Formas de evitar pagar impuestos en la herencia

Lo primero que hay que dejar claro en este punto es que no hay una forma de reducir el pago de impuestos que pueda aplicarse a todo el mundo. Habrá que analizar cada caso, herencia, fallecido y herederos con detalle.

También puede variar en función de las acciones que hayan tomado con anterioridad.

Otra cuestión que varía mucho es la legislación aplicable. Por eso, hay que conocer en profundidad la normativa actualizada, para no hacer nada que se encuentre fuera de lo legal. Para ello, lo mejor es contar con asesoramiento especializado como el de nuestra empresa, Firmalex.

Reducciones del Impuesto de Sucesiones

Como hemos comentado anteriormente, existen reducciones del Impuesto de Sucesiones en algunos casos:

• Cuando los herederos tienen alguna discapacidad. Las personas con discapacidad reconocida legalmente acceden a beneficios fiscales específicos según el grado de la misma.
• Convivencia. Si los herederos han convivido con el difunto durante los últimos dos años al menos, el impuesto se reduce en un 95% como máximo. Este suele ser el caso del cónyuge o los descendientes.
• Patrimonio histórico y artístico. La transmisión de bienes incluidos en el patrimonio histórico español es muy particular y hay que estudiarla con detenimiento.
• Transmisión a través de una empresa familiar. Para herederos directos, es posible aplicar una reducción de hasta el 99% en el impuesto vinculado a la actividad empresarial o participaciones. Esto se hace organizando y repartiendo los activos de forma que los beneficios fiscales sean mayores y el Impuesto de Sucesiones menor.

Evitar o retrasar el Impuesto de Sucesiones

Más allá de las reducciones, existen estrategias para mitigar el impacto financiero inmediato:

• Hacer una donación en vida. Esta opción es la más rentable, donando los bienes que quiera transmitir la persona en vida (mayor de 65 años). De esta forma se paga aproximadamente un 5% frente al 10% que se paga en el Impuesto de Sucesiones.
• Exenciones por cuantía. Para algunos herederos cuya masa hereditaria recibida se encuentre entre los 16.000 y los 100.000 euros, puede no existir la obligación de pagar este impuesto.
• Prorrogar el pago. Aunque no es un ahorro en sí, sí que es una opción interesante ampliar 6 meses más a los 6 meses de plazo habitual del Impuesto de Sucesiones. Esto se hace mediante una prórroga del impuesto y sirve para conseguir la liquidez a través de los bienes recibidos para el pago del tributo.

Como hemos visto, en las herencias se aplica principalmente el Impuesto de Sucesiones, además de otros como la plusvalía. El tipo que se aplica va a depender de muchos factores, entre los que se encuentran el lugar de residencia, el vínculo con el fallecido o el importe de la herencia. La seguridad jurídica solo se garantiza mediante un análisis técnico individualizado.

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Desde 2002, Firmalex asesora a familias nacionales e internacionales en la gestión eficiente de herencias. Nuestro equipo multidisciplinar le garantiza una solución legal adaptada a la normativa vigente de su región.

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