Bedeutung der Prognose von Ausgaben und Einnahmen

Unternehmensfinanzen sind wichtig und auch etwas kompliziert. Eine Prognose der Ausgaben und Einnahmen ist unerlässlich, um die zu verfolgende Strategie zu skizzieren und anschließend die Abweichungen zu prüfen.

Was ist eine Einnahmen-Ausgaben-Prognose?

Die Aufwands- und Ertragsprognose ist eine Vorausschätzung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Einerseits die Einnahmen, die Sie erhalten, und andererseits die Ausgaben, die auf Sie zukommen. Es ist wichtig, zwischen buchhalterischem Aufwand und dem tatsächlichen Zahlungsstrom zu unterscheiden. Die Prognose sollte sich auf den Cashflow konzentrieren und den genauen Zeitpunkt des Geldabflusses erfassen, um sicherzustellen, dass stets genügend Liquidität vorhanden ist.

Dieser Prozess ist sehr wichtig für die finanzielle Stabilität des Unternehmens und die Entscheidungsfindung.

Prognose des Unternehmenseinkommens

Um eine Einkommensprognose zu erstellen, müssen Sie die wirtschaftlichen Ressourcen abschätzen, die voraussichtlichaus Verkäufen, Investitionen und anderen Einnahmequellen erzielt werden.

Eine genaue Umsatzprognose erfordert die Analyse historischer Daten, Markttrends und wirtschaftlicher Bedingungen.

Prognose der Unternehmensausgaben

Die Kostenprognose wird erstellt, indem alle Zahlungen berechnet werden, die das Unternehmen in einem Zeitraum leisten muss. Die Zahlungen umfassen Fixkosten, variable Kosten und einmalige Kosten:

• Fixkosten. Es handelt sich um über die Zeit stabile Ausgaben. Die häufigsten Beispiele sind Mietverträge und Serviceabonnements.
• Variable Kosten. Es handelt sich um Ausgaben, die zwar wiederkehrend sind, sich jedoch je nach verschiedenen Faktoren ändern. Beispiele für diese Art von Ausgaben sind Wasser-, Strom- oder Gaskosten sowie Materialkosten. Diese können auch als fixe oder gemischte Kosten zählen aufgrund von Mindestservicegebühren. Und ein anderes Beispiel sind Verkaufsprovisionen oder Versand- und Logistikkosten, da diese Ausgaben direkt proportional zum Umsatzvolumen und der Geschäftstätigkeit skalieren.
• Einmalige Kosten. Dies sind Kosten, die das Unternehmen seltener hat. Einige Beispiele sind der Kauf von Ausrüstungen und Einrichtungen. Bei der Identifizierung dieser Kosten ist es von entscheidender Bedeutung, die Abschreibungen zu berücksichtigen. Buchhalterisch ermöglicht dies, die Auswirkungen einer großen Investition über deren Nutzungsdauer zu verteilen, um eine realistischere Darstellung in der langfristigen Planung zu erhalten.

Bedeutung der Prognose von Einnahmen und Ausgaben

Für ein Unternehmen ist es aus folgenden Gründen sehr wichtig, eine Prognose über Einnahmen und Ausgaben zu erstellen:

• Der Cashflow wird besser kontrolliert. Auf diese Weise können Sie einen Mangel oder Überschuss an Liquidität vorhersagen und Entscheidungen über Investitionen oder verfügbare Mittel treffen.
• Ausgabenlimits festlegen. Es muss eine Grenze für die erzielbaren Kosten festgelegt werden, indem Prioritäten nach Bedarf gesetzt, Lecks lokalisiert und Stärken ermittelt werden.
• Ressourcen optimieren. Wenn man die zukünftigen Einnahmen des Unternehmens kennt, können Ausgaben angepasst und Ressourcen effizient zugewiesen werden.
• Finanzierungsbedarf antizipieren. Durch genaue Prognosen erhält das Unternehmen die Information, wann es sich intern oder extern finanzieren muss, um unvorhergesehene Ausgaben zu decken.
• Budgets überprüfen und ändern. Bei der Erstellung von Budgets müssen diese realistisch und flexibel sein und Änderungen je nach monatlicher Situation des Unternehmens zulassen.

Prognose vs. Budget

Merkmal	Prognose (Forecast)	Budget (Presupuesto)
Natur	Ein lebendiges, dynamisches Tool, das an die Realität angepasst wird.	Ein statisches Dokument, das als Jahresplan dient.
Ziel	Schätzung dessen, was basierend auf dem Markt tatsächlich passieren wird.	Festlegung dessen, was das Unternehmen erreichen möchte.
Flexibilität	Hoch: Wird monatlich auf Basis realer Ergebnisse angepasst.	Niedrig: In der Regel fest und definiert Ausgabengrenzen.
Anwendung	Basiert auf aktuellen Trends und Abweichungsanalysen.	Basiert auf strategischen Zielen und Ressourcenzuweisung.

So erstellen Sie eine Prognose über Einnahmen und Ausgaben

Wenn Sie eine Einnahmen-Ausgaben-Prognose erstellen, müssen Sie einige Schritte folgen, damit diese möglichst realitätsnah ist.

Sammeln Sie Informationen

Die Gewinnung aller möglichen Daten aus Vorperioden bietet eine solide Grundlage für zukünftige Prognosen.

Eine Möglichkeit, diese Informationen zu erhalten, besteht darin, die Software zu nutzen, die das Unternehmen für seine Buchhaltung verwendet. Für eine solidere Basis können Unternehmen über einfache Software hinausgehen und ERP-Systeme, fortgeschrittene Excel-Tabellen oder Business Intelligence (BI)-Tools einsetzen, die eine Rückverfolgbarkeit in Echtzeit und agile Anpassungen ermöglichen.

Analysieren Sie Markttrends

Es ist essenziell zu wissen, wie sich der Markt entwickelt und welche wirtschaftlichen Bedingungen und Trends aktuell vorherrschen.

Auf Ausgaben und Einnahmen können Saisonalität, Marktveränderungen und Verbraucherverhalten auswirken. Die Analyse sollte nicht linear sein, sondern saisonale Spitzen und Tiefpunkte identifizieren. Zum Beispiel sollten höhere Energiekosten im Winter oder Umsatzspitzen in bestimmten Zeiträumen berücksichtigt werden, anstatt das Jahresbudget einfach durch zwölf Monate zu teilen.

Machen Sie eine Prognose über das zukünftige Einkommen

Unter Berücksichtigung der Daten früherer Perioden und der analysierten Markttrends kann eine Schätzung der erzielten Einnahmen vorgenommen werden.

Es ist wichtig, die Prognose realistisch zu gestalten und verschiedene Szenarien zu bewerten, vom optimistischsten bis zum pessimistischsten, um das Unternehmen auf jede Situation vorbereitet zu haben. Bei der Bewertung von Szenarien empfiehlt es sich, das Vorsichtsprinzip anzuwenden: Im Zweifelsfall ist es besser, die prognostizierten Einnahmen leicht zu unterschätzen und die Ausgaben zu überschätzen. Dies dient als Sicherheitsmarge, um die Liquidität bei unvorhersehbaren Ereignissen zu schützen.

Identifizieren und prognostizieren Sie Ausgaben

Bei der Kostenprognose müssen alle mit dem Betrieb des Unternehmens verbundenen Kosten einbezogen werden. Sie unterteilen sich, wie wir in den vorherigen Abschnitten gesehen haben, in Fixkosten, variable Kosten und einmalige Kosten.

Mit dieser Identifikation ist es möglich, eine Ausgabengrenze festzulegen, die die finanzielle Situationdes Unternehmens widerspiegelt.

Ausgabensegmentierung

Jede Abteilung des Unternehmens muss über eine eigene Kostenverteilung verfügen. Diese Verteilung muss im Zusammenhang mit der Vertriebsstrategie stehen, damit die Rentabilität des Unternehmens sichergestellt werden kann.

Nachverfolgung und Änderung

Obwohl die Einnahmen- und Ausgabenprognose erstellt wurde, ist es wichtig, dass sie von Zeit zu Zeit überprüft wird. Denn es gibt Situationen, die sich ändern können und Prognosen müssen an tatsächliche Ergebnisse und neue Erwartungen angepasst werden, damit finanzielle Stabilität gegeben ist.

Damit die Prognose ein professionelles Management-Tool ist, reicht es nicht aus, nur eine erste Schätzung abzugeben. Es ist unerlässlich, am Ende jedes Monats eine Abweichungsanalyse durchzuführen und dabei die prognostizierten Daten mit den tatsächlichen Ergebnissen zu vergleichen. Die Berechnung dieser Fehlermarge ermöglicht es, die Gründe für das Verfehlen von Erwartungen zu identifizieren und künftige Prognosen so anzupassen, dass sie immer präziser und zuverlässiger werden.

Ideal ist eine Echtzeit-Nachvollziehbarkeit der Bargeldbewegungen im Unternehmen, um Korrekturen der Prognosen schneller vornehmen zu können.

Auszugsweise, die Prognose der Ausgaben und Einnahmen ist eine Schätzung des Geldes, das in ein Unternehmen ein- und ausgeht. Es dient dazu, den Bargeldbestand zu kontrollieren, Ressourcen zu optimieren und künftig auftretende Bedürfnisse zu antizipieren. Verfügt Ihr Unternehmen über eine aktuelle Prognose für dieses Quartal? Von Firmalex aus unterstützen wir Sie bei der Optimierung Ihrer Finanzstrategie.

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