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Auch wenn Sie sich nicht legal in Spanien aufhalten, gibt es bestimmte Dinge, die Sie auf spanischem Territorium tun können, sofern Sie dabei stets die Anforderungen erfüllen und die dafür festgelegten Verfahren befolgen. Schauen wir uns die häufigsten an.
Unterschied zwischen rechtlichem und steuerlichem Wohnsitz
Bevor wir beginnen, ist es wichtig, zwischen dem rechtlichen Wohnsitz (Aufenthaltsgenehmigung) und dem steuerlichen Wohnsitz zu unterscheiden. Als steueransässig gilt, wer sich mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien aufhält. Es ist möglich, eine Immobilie in Spanien zu besitzen, ohne steuerlich ansässig zu sein. Dies ist genau die Situation, in der die meisten der im Folgenden aufgeführten Steuern und Anforderungen gelten.
Kann man in Spanien ein Bankkonto eröffnen, ohne dort ansässig zu sein?
Als Person, die nicht als Einwohner Spaniens gilt, können Sie bei jedem Finanzinstitut problemlos ein Girokonto eröffnen.
Es gibt einige Unterschiede, abhängig davon, ob Sie sich in Europa oder außerhalb Europas befinden:
- Wenn Sie Unionsbürger sind. Sie können in Spanien ein Bankkonto eröffnen, ohne dort ansässig zu sein, indem Sie sich mit dem in Ihrem Herkunftsland üblichen Dokument oder Ihrem Reisepass ausweisen.
- Wenn Sie kein EU-Bürger sind. Sie können in Spanien nur ein Bankkonto eröffnen, wenn Sie einen gültigen Reisepass besitzen.
Verfahren bei der Steuerbehörde für Nichtansässige
Eine der größten Ängste jedes Bürgers sind die Verfahren beim Finanzamt. Dies gilt umso mehr, wenn Sie nicht in Spanien ansässig sind.
Steuerliche Anmeldung, die Nichtansässige betrefft
Gelegentlich ist es erforderlich, eine NIF (Steuernummer) zu beantragen, um in Spanien tätig zu werden. Es ist wichtig zu klären, dass diese Nummer für ausländische Staatsbürger in der Regel mit ihrer NIE (Identitätsnummer für Ausländer) übereinstimmt. Die NIE ist Ihre physische Identifikationsnummer (zu finden auf Ihrer Residenzkarte oder dem weißen DIN-A4-Blatt), während die NIF lediglich die steuerliche Funktion ist, die dieselbe Nummer gegenüber dem Finanzamt erfüllt. Wenn Sie also bereits eine NIE haben, müssen Sie keine andere Nummer für Ihre Steuern suchen.
Einkommensteuer für Gebietsfremde
Gilt für Einkünfte, die ohne Betriebsstätte erzielt werden und auch solche, die über in Spanien ansässige Betriebsstätten erworben werden.
Personen, die in Spanien auf diese Weise Einkünfte erzielen, müssen diese Steuer zahlen, hauptsächlich über das Modell 210 (für Einkünfte ohne Betriebsstätte).
Es ist wichtig hervorzuheben, dass das Modell 210 nicht nur zur Deklaration von Einkünften aus der Ferienvermietung verwendet wird. Viele Nichtansässige wissen nicht, dass sie es auch für die Zurechnung von Immobilienerträgen (imputación de rentas) verwenden müssen. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die allein für den Besitz einer Immobilie in Spanien zur Eigennutzung (leerstehendes Haus) gezahlt wird, auch wenn daraus kein wirtschaftlicher Gewinn erzielt wird.
Zusätzlich ist es entscheidend, die Fristen für diese Steuer zu unterscheiden: Während Einkünfte aus der Ferienvermietung vierteljährlich angemeldet werden müssen, handelt es sich bei der Zurechnung von Immobilienerträgen (für Ihr leerstehendes Haus) um eine jährliche Steuererklärung. Das Versäumen dieser jährlichen Formalität ist einer der häufigsten Fehler, die zu Sanktionen der Finanzbehörden für Nichtansässige führen.
Mehrwertsteuer für nicht ansässige Unternehmer und Freiberufler
Wenn Sie Unternehmer oder Freiberufler sind und eine Beziehung zu Spanien haben, wird dieser Abschnitt zur Mehrwertsteuer Sie sicherlich betreffen.
Alle Steuerpflichtigen sind verpflichtet, vierteljährliche Steuererklärungen abzugeben, in der Regel mit dem Modell 303 und der jährlichen Zusammenfassung Modell 390.
Erklärungen mit Betriebsstätte
Alle Steuerpflichtigen, die als Mehrwertsteuerzahler registriert sind, sind verpflichtet, vierteljährlich Steuererklärungen abzugeben, unabhängig davon, ob sie im entsprechenden Zeitraum Umsätze getätigt haben oder nicht.
Fernverkauf
Diese Regelung gilt für Verkäufe aus anderen Mitgliedstaaten der Europäischen Union.
In einigen Fällen unterliegen Waren, die aus diesen Ländern nach Spanien versandt oder transportiert werden, der spanischen Mehrwertsteuer, genauso wie bei Inlandslieferungen.
Befreiung und Rückerstattung von Mehrwertsteuer und Einfuhrzöllen: Reisende, Botschaften und andere
Wenn Sie in Spanien Mehrwertsteuer zahlen und kein Freiberufler oder Unternehmer sind, gibt es Fälle, in denen Sie eine Rückerstattung dieser Beträge beantragen können.
Erbschafts- und Schenkungssteuer für Gebietsfremde
Um Diskriminierung zu vermeiden, haben Nichtansässige nun jedoch auch das Recht, die spezifischen Vorschriften der Autonomen Gemeinschaft anzuwenden, in der sich der höchste Wert der Vermögenswerte befindet, was ihnen den Zugang zu erheblichen Steuervergünstigungen ermöglicht.
Zur Abwicklung dieser Steuer wird das Modell 650 (im Falle einer Erbschaft) oder das Modell 651 (im Falle von Schenkungen unter Lebenden) verwendet. Für Nichtansässige liegt die Zuständigkeit für die Bearbeitung dieser Steuern nicht bei den lokalen Ämtern, sondern beim Nationalen Steuerverwaltungsamt in Madrid (Oficina Nacional de Gestión Tributaria). Es ist entscheidend, die Abrechnung bei dieser staatlichen Stelle einzureichen, um die regionalen Steuervergünstigungen korrekt in Anspruch zu nehmen und Zuständigkeitsfehler zu vermeiden, die das Verfahren ungültig machen könnten.
Steuer auf Eigentumsübertragungen und dokumentierte Rechtsakte für Gebietsfremde
Auch wenn Sie nicht in Spanien ansässig sind, werden Sie aufgrund bestimmter Verfahren dazu gezwungen, die Steuer auf Eigentumsübertragungen und dokumentierte Rechtsakte (ITP und AJD) gegenüber der Steuerbehörde mit dem Modell 600 selbst zu veranlagen.
Vermögenssteuer für Gebietsfremde
Die Vermögenssteuer besteuert das Nettovermögen natürlicher Personen. Diese Steuer wird mit dem Modell 714 selbst veranlagt.
Einwohner mit steuerlichem Wohnsitzin Spanien müssen diese Steuer aus persönlicher Verpflichtung zahlen. Nichtansässige unterwerfen sich auf beschränkte Steuerpflicht. Im ersten Fall wird die Steuer auf das gesamte Nettovermögen erhoben. Im zweiten Fall sind die Belastungen, die sich auf die Vermögenswerte und Rechte auswirken, die auf spanischem Hoheitsgebiet liegen, abzugsfähig.
Digitalisierung: Digitales Zertifikat und Clave PIN
Heutzutage werden fast alle Verfahren bei der Steuerbehörde elektronisch abgewickelt. Daher ist die Erlangung einer elektronischen Signatur, wie eines digitalen Zertifikats (Certificado Digital), oder die Registrierung im Clave PIN-System auch für Nichtansässige von entscheidender Bedeutung. Diese Mechanismen ermöglichen es Ihnen, Steuerformulare sicher aus dem Ausland einzureichen und Unterlagen einzusehen.
Außerdem, angesichts der technischen Komplexität der elektronischen Verwaltung und der mit diesen Verpflichtungen verbundenen Verantwortung wird Nichtansässigen dringend empfohlen, einen steuerlichen Vertreter auf spanischem Staatsgebiet zu benennen. Einer der größten Vorteile eines steuerlichen Vertreters bei Firmalex ist die Verwaltung elektronischer Benachrichtigungen. Unser Team kümmert sich nicht nur um die Einreichung von Steuern, sondern fungiert auch als offizieller Posteingang gegenüber dem Finanzamt. Indem wir Benachrichtigungen in Ihrem Namen entgegennehmen, verhindern wir, dass kritische gesetzliche Fristen versäumt werden, während Sie sich außerhalb Spaniens aufhalten. So schützen wir Sie vor möglichen Zuschlägen oder Sanktionen aufgrund einer fehlenden Reaktion.
Gesundheitspflege
Das Recht auf öffentliche Gesundheit ist in unserem Land allgemein bekannt.
In einigen Fällen haben Ausländer ebenso wie Spanier Anspruch auf Gesundheitsschutz und Gesundheitsfürsorge.
Dazu müssen die Menschen folgende Voraussetzungen erfüllen:
- Es besteht keine Verpflichtung, die obligatorische Deckung der Gesundheitsversorgung auf andere Weise nachzuweisen.
- Sie können das Recht auf Krankenversicherung nicht aus Ihrem Herkunfts- oder Herkunftsland exportieren.
- Dass kein Dritter zur Zahlung verpflichtet ist.
Um Zugang zur Gesundheitsversorgung zu erhalten, verlangen einige Autonome Gemeinschaften eine Anmeldung im Melderegister (padrón) von mindestens drei Monaten. Bitte beachten Sie, dass EU-Bürger bei einem Aufenthalt von mehr als 90 Tagen gesetzlich verpflichtet sind, sich im Zentralen Ausländerregister anzumelden. Bis zu diesem Zeitpunkt oder bei kürzeren Aufenthalten gilt dies als vorübergehender Aufenthalt von einem nicht steueransässigen Einwohner, und es ist eine Europäische Krankenversicherungskarte oder eine private Krankenversicherung erforderlich.
Die Anmeldung im Gesundheitssystem umfasst auch Arzneimittelleistungen, wobei diese Personen 40 % des Medikamentenpreises bezahlen.
Konklusion
Ohne in Spanien steuerlich ansässig zu sein, ist es möglich, wie die übrigen Einwohner des Landes ein Konto bei einem Finanzinstitut zu eröffnen, Steuern wie IRNR zu zahlen und medizinische Versorgung zu erhalten. Alle diese Verfahren unterliegen jedoch bestimmten Anforderungen und besonderen Merkmalen, um sich an die Situation von Personen anzupassen, die nicht in Spanien wohnen.
Benötigen Sie Hilfe bei Ihren Formalitäten in Spanien?
Obwohl es möglich ist, all diese Verfahren ohne festen Wohnsitz in Spanien abzuwickeln, kann die Komplexität der spanischen Steuer- und Verwaltungsvorschriften überwältigend sein. Um sicherzustellen, dass Sie Ihre Verpflichtungen korrekt erfüllen und mögliche Sanktionen vermeiden, empfehlen wir Ihnen eine professionelle Beratung. Wir bei Firmalex sind Experten für Ausländerrecht und Steuerrecht für Nichtansässige. Wir sind hier, um Ihnen den Aufenthalt zu erleichtern und Ihre Interessen in Spanien zu schützen. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine persönliche Beratung.
Weitere Informationen
Dieser Artikel ist Teil unseres Service Steuern in Spanien. In diesem Bereich finden Sie alle nützlichen Informationen zu diesem Thema, einschließlich eines vollständigen Leitfadens zum Thema Steuern in Spanien für Nicht-Residenten und Ausländer.
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