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In Spanien gibt es eine Reihe von Steuerpflichten für jeden, der eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt oder bei bestimmten Gelegenheiten. Wenn Sie Ihren Steuerpflichten nachkommen möchten, ist es wichtig zu wissen, wie hoch die Steuern und Jahresübersichten für Unternehmen und Selbstständige in Spanien sind.
Mehrwertsteuer (MwSt.)
Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die den Verbrauch besteuert. Die Unternehmen sind dafür verantwortlich, sie zu erheben und an das Finanzamt abzuführen.
Modell 303 (MwSt.-Quartalsabrechnung)
Das Modell 303 wird für die vierteljährliche Abrechnung der Mehrwertsteuer verwendet.
Als Selbstständiger oder Unternehmer berechnen Sie bei der Rechnungsstellung die Mehrwertsteuer und beim Kauf tragen Sie diese. Die Differenz müssen Sie beim Finanzamt abführen.
Modell 390 (MwSt.-Jahresübersicht)
Dieses Modell 390 ist eine jährliche Zusammenfassung der umsatzsteuerpflichtigen Vorgänge.
Dabei handelt es sich um eine informative Erklärung, die am Ende jedes Geschäftsjahres vorgelegt wird und alles zusammenfasst, was im vierteljährlichen Bericht 303 enthalten ist.
Modell 368 (Digitale Dienste)
Das Modell 368 wird auf Fachleute im digitalen Dienstleistungs- und Telekommunikationssektor angewendet, damit diese dem Finanzamt die Art der Mehrwertsteuer angeben, die sie auf ihre Kunden anwenden.
Persönliche Einkommensteuer (IRPF)
IRPF ist die Steuer, die auf Einkünfte natürlicher Personen erhoben wird.
Modell 130 (Selbstständige – Direkte Schätzung)
Das Modell 130 dient zur Abwicklung der vierteljährlichen Vorauszahlung auf die Einkommensteuer (IRPF) für Steuerpflichtige in der direkten Gewinnermittlung.
Darin wird der kumulierte Nettoertrag (Gewinn) aus der Tätigkeit deklariert und 20 % dieses Betrags werden als Anzahlung auf die jährliche Einkommensteuererklärung eingezahlt.
Modell 131 (Selbstständige – Pauschalsystem)
Das Einkommensteuermodell 131 ist das Dokument, das Selbstständige im Rahmen des objektiven Schätzungssystems, besser bekannt als Pauschalierungssystem (Módulos), verwenden, umvierteljährlich Zahlungen an das Finanzamt zu leisten.
Modell 100 (Einkommensteuer / Renta)
Das Modell 100 vom Finanzamt ist das Dokument, mit dem Sie jährlich eine Rückerstattung oder die Zahlung der Einkommensteuer beantragen können.
Mit Ausnahme von Ausnahmen sind alle Steuerzahler, die natürliche Personen mit Wohnsitz in Spanien sind, zur Erklärung verpflichtet.
Einbehaltungen
Modell 111 (Lohnsteuereinbehalt)
Das Modell 111 wird zur Eingabe der im Laufe des Quartals an Arbeitnehmer, Freiberufler oder Geschäftsleute vorgenommenen Einbehaltungen verwendet.
Modell 190 (Jahresübersicht Einbehalte)
Das Steuermodell 190 ist die jährliche Zusammenfassung aller in den vierteljährlichen Modelle 111 enthaltenen Informationen.
Modell 115 (Mietsteuereinbehalt)
Mit dem Modell 115 werden Einbehalte von Einkünften aus der Vermietung oder Untervermietung städtischer Grundstücke erfasst. Es ist nur dann obligatorisch, wenn die Miete 900 € pro Jahr bei einem Vermieter übersteigt.
Modell 180 (Jahresübersicht Miete)
Modell 180 ist informativund enthält alle Einbehalte, die in vierteljährlichen Modelle 115 eingegeben wurden.
Körperschaftsteuer (KSt)
Es handelt sich um das Äquivalent der Einkommensteuer, die Unternehmen auf ihre Gewinne zahlen.
Modell 200 (Körperschaftsteuer Jährlich)
Das Modell 200 ist die Erklärung, die eingereicht wird, um die Körperschaftssteuer auf die erzielten Gewinne anzuwenden.
Modell 202 (Körperschaftsteuer Vorauszahlung)
Modell 202 ist die vierteljährliche Selbstveranlagung der Körperschaftssteuer als Körperschaftsteuer-Vorauszahlung und wird anschließend jährlich mit Modell 200 formalisiert.
Modell 220 (Steuergruppen)
Das Modell 220 muss nur von Unternehmen eingereicht werden, die sich für die Anwendung der Gruppensteuerregelung entschieden haben.
Modell 222 (Steuergruppen Vorauszahlung)
Modell 222 ist die Selbstveranlagung zur Vorauszahlung der Körperschaftssteuer für Steuergruppen.
Innergemeinschaftliche Operationen
Hierbei handelt es sich um Geschäfte, die mit Unternehmen mit Sitz in anderen Ländern der Europäischen Union durchgeführt werden.
Modell 349 (EU-Geschäfte)
Das Modell 349 ist die informative Erklärung innergemeinschaftlicher Geschäfte (Rechnungen ohne Mehrwertsteuer). Um dieses Modell vorzustellen, ist es erforderlich, im ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) registriert zu sein und einen gültigen NIF-IVA zu haben.
Dieses Dokument umfasst den Erwerb oder Verkauf von Waren und Dienstleistungen an Unternehmen oder Fachleute in EU-Mitgliedsländern, nicht jedoch solche an Einzelpersonen.
Modell 309 (Nicht periodische MwSt.)
Das Modell 309 wird zur Umsatzsteuererklärung in verschiedenen Situationen verwendet, in denen die Modelle 303 und 390 nicht verwendet werden können. Seine Verwendung ist selten, aber für diejenigen, die sich im Equivalenzzuschlag befinden, wenn sie innergemeinschaftliche Erwerbe oder eine Steuerschuldnerschaft umkehren, ist er obligatorisch, da dies sein Hauptanwendungsfall ist.
Operationen mit Dritten
Transaktionen mit anderen Unternehmen müssen gemeldet werden, wenn sie bestimmte Einheiten betreffen oder bestimmte Beträge überschreiten.
Modell 347 (Geschäfte mit Dritten)
Es handelt sich um eine informative Erklärung, die auch Transaktionen mit Dritten umfasst, also solche, die mit anderen Personen oder Organisationen durchgeführt werden.
Mit diesem Modell wird das Landesfinanzamt über Geschäfte mit Dritten informiert, bei denen im Vorjahr eine Überschreitung von 3.005,06 Euro erfolgte. Das heißt, es werden diejenigen Kunden, Lieferanten oder Gläubiger erfasst, von denen im gesamten Vorjahr Waren oder Dienstleistungen im Wert von mehr als 3.005,06 Euro gekauft oder verkauft wurden.
Modell 184 (Einkommenszuordnung)
Das Modell 184 ist eine informative Erklärung, die eine Zusammenfassung der Einnahmen, Ausgaben und Gewinne von einigen Einrichtungen im Einkommenszuordnungsverfahren, wie Handels- und Zivilgesellschaften, Erbengemeinschaften usw., darstellt.
Kalender und Verwaltung
Steuerkalender
Die vierteljährlichen Formulare (303, 130, 111, 115) müssen in der Regel vom 1. bis zum 20. April, Juli und Oktober und bis zum 30. Januar für das vierte Quartal eingereicht werden.
Digitales Zertifikat
Um diese Formulare online einzureichen, müssen sowohl Selbstständige als auch Unternehmen ein in Spanien gültiges digitales Zertifikat erwerben.
Steuerliche Anmeldung (Modell 036 / 037)
Bevor eines der in diesem Leitfaden genannten Modelle eingereicht werden kann, ist die steuerliche Anmeldung über die Modelle 036 oder 037 zwingend erforderlich. Durch dieses Verfahren wird dem Finanzamt der Beginn der wirtschaftlichen Tätigkeit mitgeteilt und festgelegt, welchen Steuern und Verpflichtungen der Selbstständige oder das Unternehmen unterliegt.
Konklusion
Wie wir gesehen haben, gibt es in Spanien viele Steuern und Jahresübersichten für Unternehmen und Selbstständige. Die wichtigsten sind diejenigen, die sich auf die Mehrwertsteuer, die Einkommensteuer und die Körperschaftssteuer beziehen, obwohl sie auch für innergemeinschaftliche Transaktionen und Transaktionen mit Dritten vorgelegt werden.
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Dieser Artikel ist Teil unseres Service für den Unternehmen und Freiberufler. In diesem Bereich finden Sie alle nützlichen Informationen zu diesem Thema, einschließlich eines vollständigen Leitfadens zum Thema Wie man als Ausländer ein Unternehmen in Spanien gründet.
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