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Alles, was mit Steuern zu tun hat, ist komplex und oft gefürchtet. In Spanien, wie in vielen anderen Ländern, gelten je nach der individuellen Situation des Einzelnen unterschiedliche Steuern für Transaktionen und Einzelpersonen.
Lassen Sie uns einige Aspekte der spanischen Steuern für Ausländer klären.
Welche Ausländer müssen ihre Einkünfte deklarieren?
Der Unterschied zwischen der Einkommensteuererklärung und der Nichterklärung besteht darin, ob Sie in Spanien als steuerlich ansässig gelten oder nicht:
- Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, müssen Sie hier auf alle Einkünfte, die Sie in irgendeinem Land erzielt haben, Steuern zahlen.
- Wenn Sie kein Einwohner sind, müssen Sie nur auf das Einkommen Steuern zahlen, das Sie in Spanien erzielt haben, ohne zu berücksichtigen, was Sie in anderen Ländern verdienen.
Woher wissen Sie, ob Sie in Spanien steuerpflichtig sind?
Sie sind in Spanien ansässig, wenn Sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Sie halten sich länger als 183 Tage im Jahr, also länger als 6 Monate, in Spanien auf. Gelegentliche Abwesenheiten werden bei dieser Berechnung berücksichtigt, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie in einem anderen Land wohnen.
Wenn Sie aus einem Steuerparadies kommen, verlangt die Steuerbehörde möglicherweise strengere Nachweise dafür, dass Sie nicht genügend Zeit in Spanien verbracht haben.
- Ihre Haupteinnahmequelle oder finanziellen Interessen liegen in Spanien. Dabei wird berücksichtigt, ob Sie hier arbeiten, ein Unternehmen besitzen oder größere Investitionen im Land tätigen.
- Ihre unmittelbare Familie lebt in Spanien. Zum Beispiel Ihre Eltern und Geschwister.
- Wenn Ihr Partner, der nicht gerichtlich getrennt lebt, und/oder Ihre minderjährigen Kinder in Spanien leben, geht das Finanzamt davon aus, dass dies auch bei Ihnen der Fall ist, sofern Sie nicht das Gegenteil beweisen.
Wenn Sie eines dieser Kriterien erfüllen, müssen Sie Ihre Steuererklärung einreichen und werden für alle spanischen Steuerangelegenheiten als solcher betrachtet.
Was ist, wenn Sie nicht steuerlich ansässig sind?
Wenn Sie die Bedingungen im vorherigen Abschnitt nicht erfüllen, gelten Sie für Steuerzwecke als Nichtresident und:
- Sie zahlen nur Steuern auf das in Spanien erzielte Einkommen.
- Sie zahlen Steuern über die Einkommensteuer für Nichtresidenten IRNR).
- Sie erhalten eine einfachere Besteuerung mit einem festen Satz, allerdings ohne die für Einwohner geltenden Abzüge.
Weitere Steuern, die Ausländer in Spanien betreffen
Wenn Sie als Ausländer in Spanien wohnen, unterliegen Sie neben der Einkommensteuer möglicherweise noch weiteren Steuern, abhängig von Ihrer persönlichen Situation und den Transaktionen, die Sie im Land tätigen.
1. Vermögenssteuer
Die Vermögenssteuer gilt für Personen mit hohem Nettovermögen und betrifft Vermögenswerte und Rechte sowohl in Spanien als auch im Ausland, wenn Sie dort steuerlich ansässig sind.
Einige Aspekte zu berücksichtigen:
- Sie gilt für ein Nettovermögen von über 700.000 Euro, wobei es einen Mindestfreibetrag gibt, der je nach Autonomer Gemeinschaft unterschiedlich sein kann.
- Für den gewöhnlichen Aufenthalt gilt ein Freibetrag von 300.000 Euro.
- Nichtansässige zahlen nur Steuern auf in Spanien befindliches Vermögen.
2. Einkommensteuer für Nicht-Steuerresidenten (IRNR)
Im Falle von Nicht-Steuerresidenten, die in Spanien Einkommen erzielen, müssen sie keine Einkommensteuererklärung einreichen; sie müssen Steuern gemäß dem IRNR zahlen:
- Es gilt für Mieten, Arbeitseinkommen, wirtschaftliche Aktivitäten und Kapitalgewinne.
- Der allgemeine Steuersatz beträgt 24 % bzw. 19 %, wenn Sie Ihren Wohnsitz in der Europäischen Union, Norwegen oder Island haben.
3. Erbschafts- und Schenkungssteuer (ISD)
Bei Erbschaften oder Schenkungen in Spanien fällt die Erbschafts- und Schenkungssteuer an. Diese Steuer variiert je nach Wohnort und gilt sowohl für Einwohner als auch für Nicht-Einwohner, die in Spanien Vermögen erhalten.
gibt es Steuererleichterungen, die sich nach dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen Erbe und Verstorbenem richten, sowie weitere Arten der Leistungsminderung.
4. Grundsteuer (IBI)
Wenn Sie in Spanien ein Eigenheim besitzen, müssen Sie jedes Jahr Grundsteuer zahlen, unabhängig davon, ob Sie im Land leben oder nicht.
Diese Steuer ist lokaler Natur und ihre Höhe wird auf Grundlage des Katasterwerts der Immobilie berechnet.
Obwohl dieser Prozentsatz je nach Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet, variiert, liegt er normalerweise zwischen 0,4 % und 1,3 % des Katasterwerts der Immobilie. Einige Steuern, wie beispielsweise die Einkommensteuer, sind für Ausländer und Spanier nicht identisch. Der Unterschied liegt in der steuerlichen Ansässigkeit, abhängig von der Anzahl der Tage, die Sie im Land verbringen, Ihren Aktivitäten oder Ihrer Familie. Neben der Einkommensteuer fallen für Ausländer auch andere Steuern an, wie die Vermögenssteuer, die Grundsteuer sowie die Erbschafts- und Schenkungssteuer.
Weitere Informationen
Dieser Artikel ist Teil unseres Service Steuern in Spanien. In diesem Bereich finden Sie alle nützlichen Informationen zu diesem Thema, einschließlich eines vollständigen Leitfadens zum Thema Steuern in Spanien für Nicht-Residenten und Ausländer.
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