Deutsch
Español
Einer der am meisten gefürchteten Aspekte jeder Transaktion sind die möglichen steuerlichen Auswirkungen. Wenn Sie in Spanien eine Erbschaft erhalten, müssen Sie auch verschiedene Steuern zahlen.
Erbschaftssteuer
Diese Steuer fällt vor allem dann an, wenn eine Erbschaft nach dem Tod erfolgt.
Sie wird für die Übertragung des Vermögens des Verstorbenen auf eine andere natürliche Person gezahlt.
Die Zahlung ist für den Erben im gesamten spanischen Staatsgebiet obligatorisch, obwohl ihre Verwaltung den Autonomen Gemeinschaften übertragen ist.
Wer muss Erbschaftssteuer zahlen?
Die Erben sind verpflichtet. Darüber hinaus können zur Zahlung verpflichtet sein:
- Die Begünstigten im Falle eines Erwerbs.
- Der Beschenkten, wenn Schenkungen unter Lebenden erfolgen.
- Die Begünstigten im Falle einer Lebensversicherung.
Wie viel Erbschaftssteuer müssen Sie zahlen?
Für die Erbschaftssteuer gibt es keinen festen Betrag. Sie variiert je nach folgenden Faktoren:
- Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen. Je enger das Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen, desto geringer fällt die Zahlung aus.
- Wert des Vermögens. Die Steuer richtet sich nach dem Wert des Vermögens, das der Erbe erhält. Wenn der erhaltene Wert also hoch ist, muss mehr gezahlt werden.
- Vermögen des Erben. Das Vermögen des Erben fließt in die Steuerberechnung ein, wobei die letzte einzureichende Vermögenssteuererklärung berücksichtigt wird.
Zusätzlich zu den oben genannten Faktoren variiert die Erbschaftssteuer auch je nach der Autonomen Gemeinschaft, in der der Verstorbene oder Erbe lebte. Daher muss in diesem Fall der in jeder Region festgelegte Prozentsatz berücksichtigt werden.
Die Autonomen Gemeinschaften gewähren jeweils Zuschläge und Abschläge, die vom Verwandtschaftsgrad oder vom Wert des Erbes abhängen.
Wann und wo muss ich die Erbschaftssteuer zahlen?
Sobald feststeht, dass eine Verpflichtung zur Zahlung dieser Steuer besteht, muss diese fristgerecht erfolgen, um Probleme zu vermeiden.
Die Erbschaftssteuer muss innerhalb von sechs Monaten nach dem Tod des Erblassers gezahlt werden. Der Erbe kann vor Ablauf der ersten fünf Monate eine Fristverlängerung beantragen. In diesem Fall fallen jedoch Verzugszinsen an.
Bei Nichtzahlung der Erbschaftssteuer innerhalb der festgelegten Frist besteht das Risiko, dass verschiedene Geldbußen verhängt werden müssen, die im Erbschafts- und Schenkungssteuergesetz festgelegt sind.
Die Erbschaftssteuer muss in der Autonomen Gemeinschaft gezahlt werden, in der der Verstorbene seinen Wohnsitz hatte, unabhängig davon, wo sich die Vermögenswerte befinden, die Teil des Nachlasses sind.
Sonstige Steuern
Obwohl, wie wir bereits gesehen haben, die Erbschaftssteuer die wichtigste Steuer bei der Übertragung eines Erbes ist, können auch andere Steuern anfallen. Dies hängt von der Art der Vermögenswerte im Erbe ab.
Die beiden Steuern, die wir uns ansehen werden, stehen in direktem Zusammenhang mit Immobilien.
Kapitalertragssteuer
Als Kapitalertragsteuer bezeichnet man die Steuer auf die Wertsteigerung von städtischen Grundstücken. Das bedeutet, dass diese Steuer nicht anwendbar ist, wenn die Immobilie als ländlich eingestuft wird; sie gilt nur für städtische Immobilien.
Sie ist kommunaler Natur, das heißt, sie unterliegt der Zuständigkeit der Stadtverwaltung und besteuert die Wertsteigerung einer Immobilie während der Zeit, in der sich die Immobilie im Nachlass des Verstorbenen befand.
Hat der Erblasser beispielsweise eine Immobilie im Wert von 60.000 Euro erworben und steigt deren Wert bei der Übertragung der Immobilie auf 200.000 Euro, muss für diese Wertsteigerung der Immobilie eine Kapitalertragssteuer gezahlt werden.
Damit ist gemeint, dass die Kapitalertragssteuer nur dann zu entrichten ist, wenn die Immobilie an Wert gewonnen hat, was übrigens der häufigste Fall ist. Hat sie jedoch an Wert verloren, beispielsweise durch eine Abwertung der Immobilie aufgrund einer negativen Situation, fällt diese Steuer nicht an.
IBI
Die Grundsteuer (IBI) ist eine periodische Gemeindesteuer, die den Wert von Immobilien in einer Gemeinde besteuert, unabhängig davon, ob es sich um städtische, ländliche oder Immobilien mit besonderen Merkmalen handelt.
Es handelt sich um eine obligatorische Steuer in allen Gemeinden Spaniens. Die Verpflichtung zur Zahlung dieser Steuer liegt bei den Inhabern von Rechten an der Immobilie, sei es Eigentum, Nießbrauch oder sonstiges. Wie bereits erwähnt, fällt beim Erwerb einer Immobilie die Erbschaftssteuer an. Diese variiert je nach Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser, dem Wert des Erbes und der Autonomen Gemeinschaft, in der der Erblasser wohnhaft war. Darüber hinaus fallen bei der Vererbung von Immobilien auch weitere Steuern an, wie z. B. die Grundsteuer und die Kapitalertragssteuer.
Weitere Informationen
Dieser Artikel ist Bestandteil unserer Serviceleistungen bei Erbschaften nicht residenter Personen. In diesem Abschnitt finden Sie alle nützlichen Informationen zu diesem Thema, einschließlich eines vollständigen Leitfadens zum Thema Erbschaft in Spanien für nicht residente Personen oder Ausländer.
Wir beantworten Ihre Fragen
✅ Unsere Mitarbeiter sprechen fließend Spanisch, Valencianisch, Englisch und Deutsch, sodass Sie mit uns in Ihrer Muttersprache kommunizieren und so Ihre Fragen klären können.
📍 Denia – Plaza del Convento, 6 – Zwischengeschoss Tür B
📍 Valencia – Calle Creu Roja, 1 – Block 6, Etage 1, Tür 10 (*nur mit vorheriger Termin)
✉📞Kontakt: info@firmalex.com – Tel. +34 966 421 416 – Whatsapp +34 622 497 615