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Los impuestos que se pagan en España como extranjero son muchos y variados y es importante conocerlos y saber en qué momento y cómo se aplican.
¿Es obligatorio pagar impuestos en España siendo extranjero?
Sí. Tanto los residentes fiscales como los no residentes deben pagar impuestos en el territorio español.
Si eres extranjero, pero vives o tienes cualquier tipo de actividad económica o activo en España estarás obligado a pagar impuestos. Para saber qué impuestos te corresponderá pagar y en qué cuantía debes saber si eres considerado o no residente en términos fiscales.
Serás considerado un residente fiscal si cumples con, entre otros, de los tres requisitos siguientes:
- Vives en España más de 183 días por año.
- Tienes intereses económicos en el país.
- Tu cónyuge y/o hijos viven en España.
Impuestos en España para extranjeros
Como hemos visto, aunque seas extranjero tienes la obligación de pagar ciertos tributos en función de si eres o no considerado residente y de las actividades que realices en el país. Los impuestos a no residentes son los mismos o incluso de mayor cuantía que para los residentes.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF grava las rentas generadas en un ejercicio, tanto las procedentes de los rendimientos del trabajo como las de los rendimientos del capital.
Los no residentes deberán declarar los impuestos que se han generado en España y los residentes todos los ingresos y ganancias generados en cualquier parte del mundo.
El importe a pagar dependerá de los ingresos que se hayan generado ya que este impuesto es progresivo. Además, la situación personal y familiar también influirá en el importe final a pagar.
Impuesto sobre la Renta para No Residentes (IRNR)
En caso de que no seas residente fiscal en España pero tengas algún activo que genere ingresos deberás hacer frente al pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
Existen convenios para evitar la doble imposición, por lo que este tributo sólo se aplicará a las propiedades y acciones de empresas que poseas.
Este tipo impositivo será del 24% sobre los ingresos si eres ciudadano de fuera de la Unión Europea y del 19% si eres de la Unión Europea.
Impuesto sobre el Patrimonio
Si eres titular de una propiedad en España deberás pagar el Impuesto sobre el Patrimonio, seas o no considerado residente fiscal. En caso de serlo, este tributo se aplica a los activos de todo el mundo, no sólo los ubicados en territorio español.
Este impuesto se aplica a los activos con un alto valor y será mayor o menor en función de la Comunidad Autónoma en la que residas. Además, en cada una de ellas existen diferentes bonificaciones.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo estatal que grava las herencias y donaciones recibidas.
El importe que hay que pagar dependerá de la Comunidad Autónoma de residencia pues existe una normativa propia y bonificaciones aplicables en cada una de ellas.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Si eres residente fiscal en el territorio Español, deberás pagar entre un 19 y un 23% de impuestos sobre el beneficio conseguido en la venta de la propiedad o acciones. Además, podrás beneficiarte de bonificaciones y exenciones.
Si no eres residente sólo podrás deducir los gastos del abogado, el notario y la agencia.
Por otro lado, si no eres residente y vives fuera de Europa, el tipo impositivo será del 24%. Sin embargo, si vives en otro país de la Unión Europea, pagarás únicamente 19% en concepto de este impuesto.
Impuestos al comprar una vivienda
Si eres extranjero y compras un inmueble en España deberás pagar los siguientes impuestos:
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Es un impuesto que se aplica únicamente a las propiedades de segunda mano y varía entre un 8% y un 10%.
- Impuesto del Valor Añadido (IVA). Este tributo lo pagarán los que compren una vivienda nueva y será del 10%.
- Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD). Grava los actos formalizados en escrituras públicas y el importe está fijado por cada Comunidad Autónoma.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Este impuesto grava el consumo y se aplica a cualquier producto que compres o servicio que contrates a autónomo o empresa.
El tipo normal de IVA es el 21%, aunque también existe el reducido del 10%, el superreducido del 4%, y hay algunos productos que no aplican el IVA porque están exentos, como los cursos y la formación educativa.
Los impuestos en España como extranjero son obligatorios si se reside o se realiza alguna actividad económica o se posee algún activo. Serán diferentes en función de si el extranjero es considerado residente o no residente. Los principales tributos españoles son el IRPF, el IRNR, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre las ganancias de capital, impuestos al comprar una vivienda y el IVA.
Más información
Este artículo es parte de nuestro servicio Impuestos no residentes. Visite esta sección donde encontrará toda la información de utilidad sobre este tema, incluyendo una completa guía sobre Impuestos en España para no residentes y extranjeros.
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