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Die Steuern, die in Spanien als Ausländer gezahlt werden, sind vielfältig und es ist wichtig, sie zu kennen und zu wissen, wann und wie sie erhoben werden.
Muss man als Ausländer in Spanien Steuern zahlen?
Ja. Sowohl Steueransässige als auch Nichtansässige müssen auf spanischem Gebiet Steuern zahlen.
Wenn Sie ein Ausländer sind, aber in Spanien leben oder eine wirtschaftliche Tätigkeit oder ein Vermögen haben, sind Sie verpflichtet, Steuern zu zahlen. Um zu erfahren, welche Steuern Sie in welcher Höhe zahlen müssen, müssen Sie wissen, ob Sie steuerlich ansässig sind oder nicht.
Sie gelten als steuerlich ansässig, wenn Sie, unter anderem, folgende Voraussetzungen erfüllen:
- Sie leben mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien.
- Sie haben wirtschaftliche Interessen im Land.
- Ihr Ehepartner und/oder Ihre Kinder leben in Spanien.
Steuern in Spanien für Ausländer
Wie wir gesehen haben, sind Sie auch als Ausländer verpflichtet, bestimmte Steuern zu zahlen, je nachdem, ob Sie als Einwohner gelten oder nicht und welche Aktivitäten Sie im Land ausüben. Die Steuern für Gebietsfremde sind gleich oder sogar höher als die für Gebietsansässige.
Einkommensteuer (IRPF)
Der IRPF besteuert das in einem Geschäftsjahr erzielte Einkommen, sowohl aus Arbeitseinkommen als auch aus Kapitaleinkommen.
Gebietsfremde müssen die in Spanien erwirtschafteten Steuern und Gebietsansässige alle weltweit erzielten Einkünfte und Gewinne deklarieren.
Der zu zahlende Betrag richtet sich nach dem erwirtschafteten Einkommen, da diese Steuer progressiv ist. Darüber hinaus beeinflusst auch die persönliche und familiäre Situation den endgültig auszuzahlenden Betrag.
Einkommensteuer für Gebietsfremde (IRNR)
Wenn Sie nicht in Spanien steuerpflichtig sind, aber über ein Vermögen verfügen, das Einkommen generiert, müssen Sie die Einkommenssteuer für Nichtansässige zahlen.
Es gibt Vereinbarungen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung, sodass diese Steuer nur für die Immobilien und Anteile von Unternehmen gilt, die Sie besitzen.
Dieser Steuersatz beträgt 24 % auf Einkommen, wenn Sie Bürger von außerhalb der Europäischen Union sind, und 19 %, wenn Sie aus der Europäischen Union stammen.
Vermögenssteuer
Wenn Sie Eigentümer einer Immobilie in Spanien sind, müssen Sie Vermögenssteuer zahlen, unabhängig davon, ob Sie als Steuerinländer gelten oder nicht. In diesem Fall gilt diese Steuer für Vermögenswerte aus der ganzen Welt, nicht nur für diejenigen, die sich auf spanischem Hoheitsgebiet befinden.
Diese Steuer wird auf Vermögenswerte mit hohem Wert erhoben und ist je nach Autonomer Gemeinschaft, in der Sie wohnen, höher oder niedriger. Darüber hinaus gibt es in jedem von ihnen unterschiedliche Boni.
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Die Erbschafts- und Schenkungssteuer ist eine staatliche Steuer, die auf Erbschaften und Schenkungen erhoben wird.
Der zu zahlende Betrag hängt von der Autonomen Gemeinschaft des Wohnsitzes ab, da dort jeweils eigene Regelungen und Ermäßigungen gelten.
Kapitalertragssteuer
Wenn Sie auf spanischem Hoheitsgebiet steuerlich ansässig sind, müssen Sie zwischen 19 und 23 % Steuern auf den Gewinn zahlen, der aus dem Verkauf der Immobilie oder der Anteile erzielt wird. Darüber hinaus können Sie von Boni und Freistellungen profitieren.
Wenn Sie kein Einwohner sind, können Sie nur die Kosten des Anwalts, des Notars und der Agentur abziehen.
hingegen kein Einwohner sind und außerhalb Europas leben, beträgt der Steuersatz 24 %. Wenn Sie jedoch in einem anderen Land der Europäischen Union leben, zahlen Sie nur 19 % für diese Steuer.
Steuern beim Hauskauf
Wenn Sie Ausländer sind und eine Immobilie in Spanien kaufen, müssen Sie die folgenden Steuern zahlen:
- Grunderwerbsteuer (ITP). Es handelt sich um eine Steuer, die nur für Gebrauchtimmobilien gilt und zwischen 8 % und 10 % beträgt.
- Mehrwertsteuer (MwSt.). Diese Steuer wird von denjenigen gezahlt, die ein neues Haus kaufen, und beträgt 10 %.
- Dokumentierte Rechtsaktsteuer (IAJD). Besteuert werden die in öffentlichen Urkunden formalisierten Handlungen und die Höhe wird von jeder Autonomen Gemeinschaft festgelegt.
Mehrwertsteuer (MwSt.)
Diese Steuer wird auf den Verbrauch erhoben und gilt für alle Produkte, die Sie kaufen, oder für Dienstleistungen, die Sie von einer selbstständigen Person oder einem Unternehmen mieten.
Der normale Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %, es gibt jedoch auch einen ermäßigten Satz von 10 %, einen stark ermäßigten Satz von 4 % und einige Produkte, für die keine Mehrwertsteuer erhoben wird, weil sie befreit sind, wie z. B. Kurse und Schulungen.
Steuern sind in Spanien als Ausländer obligatorisch, wenn Sie Ihren Wohnsitz haben oder eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben oder Vermögenswerte besitzen. Sie unterscheiden sich je nachdem, ob der Ausländer als Ansässiger oder Nichtansässiger gilt. Die wichtigsten spanischen Steuern sind IRPF, IRNR, Vermögenssteuer, Erbschafts- und Schenkungssteuer, Kapitalertragssteuer, Steuern beim Hauskauf und Mehrwertsteuer.
Weitere Informationen
Dieser Artikel ist Teil unseres Service für den Steuern in Spanien. In diesem Bereich finden Sie alle nützlichen Informationen zu diesem Thema, einschließlich eines vollständigen Leitfadens zum Thema Steuern in Spanien für Nicht-Residenten und Ausländer.
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